置业公司备用金管理程序

置业公司备用金管理程序提要：为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定

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　　1、目的

　　为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合XX置业股份有限公司（以下简称"本公司"）实际情况，特制定本规定。

　　2、适用范围

　　2.1本程序适用于本公司备用金形式管理的资金业务。

　　2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　3、相关程序及文件

　　3.1票据管理规范 FM-TM-04

　　4、工作程序

　　4.1备用金的使用范围和管理责任

　　1）各公司常设的，且须进行子项预算或成本收入核算的业务部门，包括开发类公司项目部、工程管理部；物业管理公司的物业管理处；以及经纪代理公司的业务部门等部门的日常现金支出，可采用备用金形式进行管理及核算。

　　2）备用金主要用于各业务部门或项目部经常性，小金额的日常费用开支及其他零星开支。

　　3）由财务总监核定哪些业务部门须采取备用金形式进行管理。

　　4）项目经理、业务部门经理负责备用金的使用控制和管理，并定期向财务部报销。

　　4.2备用金定额及申领

步骤

工作内容

涉及岗位

 

岗位岗

程序说明

1

备用金定额申请

业务部

部门经理

 

拟采用备用金形式进行管理的业务部门，由业务部门根据日常现金开支情况报备用金限额申请，注明备用金的开销范围和主要支出项目，部门经理审签。

2

备用金定额审定

财务部经理

财务总监

财务部经理审核业务部门申报的备用金使用范围和支出项目，附调整意见，报财务总监，由财务总监审定各业务部门的备用金定额。

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