物业公司实物资产管理规定(十三)提要:固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产
源 自物业管理资料物业公司实物资产管理规定(十三)
1、目的
为了加强公司实物资产管理,降低企业成本开支,进一步做到实物资产采购有计划、调拨有手、处理有章法、报废有核批、遗失毁损有处罚。现结合公司实际,制定本规定。
2、适用范围
本规定适用于公司各职能部门及所属各管理处。
3、实物资产类别及定义
3.1类别
本实物资产的范围仅指固定资产及低值易耗品。
3.2定义
3.2.1固定资产
固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,价在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也应作为固定资产。
3.2.2低值易耗品
低值易耗品是指使用年限不满一年或虽满一年但位价值在200元(含200元)以上、2000元(含2000元)以下的劳动资料、劳动工具、劳动保护用品、办公用品和管理用具等物品。
4、实物资产管理
4.1部门职责
4.1.1行政人事部
1)专职管理公司的实物资产;
2)积极引进竞争机制,对统一采购的物品要货比三家,力求降低采购成本。
3)负责做好公司固定资产的动态管理,定期与公司计划财务部进行核对,做到账、卡、物三相符。
4)根据公司固定资产现状,制订固定资产检修、保养制度并实施。提高设备利用率和完好率。
5)根据资产使用部门提出的增减、调配、报废、出租等报告,提出相应的处理意见,报地产常务副总经理审定;
6)负责固定资产采购、验收、交付、盘点、拆除、清理等工作,并对固定资产的盈亏和毁损进行调查,提出书面处理意见。
7)根据各职能部门及管理处上报的物资采购计划,汇总编制固定资产的新增、更新计划。
4.1.2计划财务部
1)专职管理公司实物资产的价值量;
2)合理确定公司固定资产折旧年限和净残值,按固定资产类别、使用部门对每项固定资产进行明细核算,正确计提固定资产折旧。
3)对增加、减少的固定资产,及时作好固定资产增减变动的账务处理。
4)填制固定资产卡片,即,固定资产卡片一式二联,第一联存财务部门、第二联存行政人事部门。凡遇固定资产调拨、损坏、遗失、报废等情况,应及时在固定资产卡片上进行记载。
5)定期与行政人事部进行核对,做到账、卡、物三相符;协助行政人事部定期做好固定资产的盘点清查工作。
4.2固定资产管理。
4.2.1固定资产采购
1)各职能部门及管理处,每月依据公司的《物资采购流程》将需购置的固定资产填入《物资采购计划表》上报,经批准后由行政人事部汇总填制《固定资产请购》(购买电脑按“**集办字(2004)第7号办理),按集团规定的报批程序报分管副总裁签字后方可购置。
2)行政人事部做为公司实物资产的专职管理部门,应对各职能部门、管理处固定资产的购置计划进行初审,提出是否购置的意见。
2)公司固定资产实行集中采购的办法。凡购置固定资产,均由行政人事部统一办理。
附:固定资产采购流程:
固定资产
申购部门
行政人事部
计划财务部
地产常务
物业经理分管副总裁
副总经理
1、固定资产申购部门填写《物资需用(采购)计划》。
2、行政人事部按照物资采购流程将《物资需用(采购)计划》流转,经审批同意后汇总填写《固定资产请购》并报集团审批。
3、获准后,行政人事部按照物资采购相关要求如期安排采购,及时办理内部调拨使用手,公司所有外购固定资产如有保修卡或说明书,由行政人事部专人负责按对应编号存档。并为直接使用人办理交付使用卡,责任到人。
4.2.2固定资产增减、调拨
1)新的固定资产在交付使用时应填制《固定资产交付使用通知》,通知使用部门办理固定资产交付手。
2)各职能部门及管理处对多余(或不需用)的固定资产需进行调拨时,经地产常务副总经理室批准后,由行政人事部办理调拨手,并填制《固定资产调拨通知》,并通知财务部门办理相关手。
4.2.3固定资产报废
固定资产需报废时,由使用部门或使用人提出书面申请,报行政人事部。由行政人事部会同使用部门或使用人确认签字后,填写《固定资产报废报告》,并签署意见报地产常务副总经理、分管副总裁批准后,送计划财务部作账务处理。
4.2.4固定资产清查
公司成立清查小组,对公司范围内全部固定资产全面盘点清查,一般情况下每年进行一次。由行政人事部牵头,计划财务部配
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