商业街地产公司费用开支管理制度

商业街地产公司费用开支管理制度提要：采购计划的审批：各部门根据工作需要提出采购计划，由部门经理首批，经行政人事经理审核，报副总经理、总经理批准后到财务部

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　　商业街地产公司费用开支管理制度

　　一．费用开支管理制度△DX/CW-06-01

　　1.所有费用的支出一律须上报总经理审批并经财务经理审核后，方可报销。

　　2.计划审批制度：

　　2.1开支计划的审批：各部门用款须事前做好计划，由部门经理首批，经分管副总审核并报总经理批准，财务经理审核后方可办理借款手续。工作流程如下：

　　2.2采购计划的审批：各部门根据工作需要提出采购计划，由部门经理首批，经行政人事经理审核，报副总经理、总经理批准后到财务部，财务经理审核后方可办理借款手续。凡购置固定资产的价值在五万元以上的，须报公司董事会批准后方可实施。[注：固定资产、低值易耗品、办公用品等的采购工作由行政人事部负责。]工作流程如下：

　　3.借款制度：

　　3.1采购借款：由采购人员根据已批准的计划书填写用款申请单（借支现金同时填写现金借支单），交由行政人事经理审批，送财务经理审核后到出纳处借款。工作流程如下：

　　3.2一般性请款(差旅费、业务费)：由经办人填写借支单，经部门经理审核，送总经理审批，然后向财务部门办理请款手续，工作流程如下：

　　4.报销制度：

　　4.1采购报销：由采购员填写报销单并附上原始单据，经验收后交行政人事部经理首批，后送分管副总审核，再送总经理审批后到财务部审核报销。工作流程如下：

　　4.2其他费用报销：由经办人填写报销单，并将原始凭证整齐粘贴附于报销单后并签上经办人的名字，经部门经理首批，送财务经理审核，由出纳统一交总经理审批后报销。工作流程如下：

　　5.费用开支标准

　　5.1因公出差发生的交通费、住宿费及住勤补助费见附表。

　　类 别

　　人 员火

　　车轮

　　船飞

　　机市内交通其

　　它住  宿住勤/天

　　一般

　　地区特区一般

　　地区特区

　　正副总经理软席二等实报实报实报20030080100

　　部门经理卧席二等实报实报实报1502005060

　　主管以上人员卧席三等实报1001503050

　　其他人员硬席四等实报801003050

　　5.2出差人员的住宿费和交通费，按标准掌握，节约部分60%归己，超支部分自理。如自带交通工具的不报交通费。

　　5.3出差人员乘坐火车硬座的，并从20点至次日7点在车上连续六小时以上的，给予路途补助，特快按票价的50%，普快、慢车按票价的60%给予补助，对于乘坐汽车晚上连续六小时以上的给予多一天的住勤补助费。飞机、轮船不给予补助。

　　5.4出差人员补助天数从出发之日起至返回单位所在地止。

　　5.5若借出差之便绕道探亲访友，须经领导事先批准，并扣除绕道的交通费和出差天数后给予报销补助。

　　5.6在市内办理公务而误餐的，可按20元/餐给予报销。

　　5.7职工到外地学习培训经领导批准后，学习期限在15天内的，按出差标准报销；15天以上的住勤、交通费按出差标准的50%报销，自费学习则一切费用自理。

　　5.8职工因工作需要出差到香港、澳门地区、参照财政部92年第17号《关于出国人员费用开支标准和管理办法的规定》报销住宿费，每人每晚300港元，住勤费每人每天为150港元，市内交通费每人每天100港元。因公出国人员的差旅费报销按有关出国人员开支标准执行。

　　6.外委用款报销：由经办人填写报销单，并附上决算或合同书及发票，经部门经理首批，送总经理审批，经财务经理审核后报销。工作流程如下：

　　7.财务在付款时，必须认真审查付款凭证是否符合有关规定，上级是否已批准开支，凭证是否有规定的人员审核，经办人、证明人、签章是否齐全，原始凭证是否真实，对不符合财务制度或不合理的支出，财务部有权拒绝付款。

　　8.所有款项收付后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的"现金收讫"、"银行收讫"或"银行付讫"等字样的戳记。

　　9.低值易耗品，由仓管员或行政人事部派专人保管，根据购入、领用情况，按品名、存入地点，设实物帐登记，每月核对实物与帐簿，保证帐实相符，月终编制低值易耗品收、发、存情况交财务部。

　　10.办公用品由仓管员或行政人事部派专人保管，根据购入、领用设簿登记。

　　11.每月十日为工资发放日，行政人事部应于每月五日前将员工上月工资汇总表交财务部，财务部根据汇总表制单后于每月十日前送银行，每月十日后员工凭存折到银行支取。

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